Obbligo di comunicazione elettronica per i sistemi di cassa

Ai sensi del § 146a comma 4 dell'AO, a partire dal 1° gennaio 2025 i sistemi di cassa ( software di cassa)dovranno essere trasmessi elettronicamente all'ufficio delle imposte competente. Questa obbligatorietà per i registratori di cassa elettronici in Germania rappresenta una delle misure strategiche per combattere la manipolazione e l'evasione fiscale nel settore. L'iniziativa mira a garantire maggiore trasparenza e affidabilità nelle transazioni commerciali, contribuendo così a un sistema fiscale più equo e sostenibile.

Punti chiave dell'obbligo di comunicazione dei sistemi POS in Germania

1. Segnalazione all'ufficio delle imposte: le aziende che utilizzano sistemi di cassa elettronici o registratori di cassa con dispositivo tecnico di sicurezza (TSE) sono obbligate a segnalare tali sistemi per ogni locale commerciale all'ufficio delle imposte competente.

2. Trasmissione elettronica: la dichiarazione deve essere effettuata per via elettronica tramite il portale My ELSTER.

3. Informazioni sul registratore di cassa: la relazione deve contenere alcune informazioni, tra cui: il tipo di sistema di registratore di cassa, il numero di serie del registratore di cassa, il certificato del dispositivo tecnico di sicurezza (TSE), la data di acquisizione/commissione

4. Scadenze: il soggetto passivo deve presentare i dati richiesti a partire dal 01.01.2025 con termine ultimo il 30.06.2025.

5. Obbligo di utilizzare il TSE: tutti i sistemi di registratori di cassa devono essere dotati di un TSE che garantisca che tutte le transazioni del sistema siano registrate e che siano a prova di manomissione e possano essere rese disponibili per le verifiche.
6. I sistemi di registrazione elettronica acquisiti a partire dal 1° luglio 2025 devono essere segnalati entro un mese (Sezione 146a (4) frase 2 AO). Ciò vale anche per i sistemi che vengono dismessi dopo tale data. Importante - quando si comunica la disattivazione di sistemi di registrazione elettronica, l'acquisizione deve essere comunicata in anticipo.

Sintesi delle tempistiche di Efsta per il reporting obbligatorio

1.10.2024 ->

Completamento/controllo dei dati Idati aziendali, inclusi i dati di contatto, possono essere completati dal partner di Efsta o dal cliente finale soggetto a tassazione tramite un’opzione di esportazione/importazione.
L’obiettivo di questa verifica è garantire che tutti i dati richiesti dalla legge siano registrati e convalidati per soddisfare l’obbligo di rendicontazione. I partner saranno avvisati nel caso manchino dati obbligatori per il modulo AO§146. Tali dati devono essere inseriti nel portale di Efsta affinché possiamo generare automaticamente il vostro file XML.
Scadenza: 1.12.2024
Creazione dell'Export Iniziale dell'XML Elster-AO§146
Procederemo con la creazione automatica dell'XML per tutte le aziende con sede in Germania. Inoltre, Efsta invierà una notifica automatica via e-mail a tutte le aziende, permettendo loro di controllare la validità dell'esportazione XML.

1.12.2024 ->

Creazione dell'esportazione iniziale dell'XML Elster-AO§146 ‍Creazione automaticadell'XML per tutte le aziende con sede in Germania. Notifica automatica via e-mail a tutte le aziende (da parte di efsta) in modo che l'esportazione XML possa essere controllata per verificarne la validità.

1.1.2025 ->

I primi caricamenti XML AO§146 sono ora possibili tramite MeinElster‍ Dopo un controllo/convalida del file XML da parte del contribuente, i file possono essere caricati direttamente tramite il proprio account MeinElster.

30.06.2025

Cadenza per l'adempimento dell'obbligo di comunicazione tramite il caricamento dell'XML su MeinElster A partire dal 30 giugno 2025, ogni azienda soggetta a tassazione dovrà caricare il proprio file XML aggiornato. Efsta invierà settimanalmente via e-mail a tutte le aziende interessate le comunicazioni relative a modifiche riguardanti sedi, registratori di cassa o TSE. In queste comunicazioni sarà incluso un link per il nuovo file XML, che dovrà essere caricato su MeinELSTER entro 30 giorni.

Dati XML per i contribuenti

Conformità come Servizio con Efsta: un modo semplice per fornire i dati di reporting da caricare su My ELSTER o tramite l'interfaccia ERiC.

I dati XML sono formattati per consentire il caricamento tramite il programma "My ELSTER" o l'interfaccia ERiC per il contribuente. Questa è la compliance come servizio!

Il file XML può essere scaricato e visualizzato sia tramite l'API del portale Efsta che direttamente sul portale stesso. A tal fine, il soggetto passivo riceve un'e-mail contenente un link (senza necessità di login) al file XML, accompagnato da un riepilogo delle informazioni da comunicare. È fondamentale che il soggetto passivo verifichi l'accuratezza dei dati utilizzando il visualizzatore XML di Efsta.

Se sono necessarie modifiche ai dati aziendali o alle stabili organizzazioni, queste devono essere apportate nel portale efsta. Apartire dal 1° ottobre 2024, sarà disponibile una funzione di export ed import dei dati aziendali e dei relativi indirizzi e-mail per facilitare l'aggiornamento degli indirizzi e-mail entro la fine dell'anno.